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關于下達2018年度審計項目計劃的通知

索引號 640400021/2018-18347 文號 固審發〔2018〕47號 生成日期 2018-10-03
公開方式 主動公開 發布機構 固原市審計局 責任部門 固原市審計局

  一、總體思路 

  深入貫徹落實黨的十九大和自治區第十二次黨代會精神,緊扣中共固原市委四屆三次全體會議總體部署和自治區審計廳2018年工作要點,圍繞深入實施“三大戰略”、認真落實“五個扎實推進”、全力打好“六場硬仗”、加快“四個示范市”建設,依法全面履行審計監督職責,為決勝全面建成小康社會貢獻審計力量。 

  二、主要原則 

  (一)圍繞中心,突出重點。緊緊圍繞市委、政府中心工作和自治區審計廳重大項目安排,扎實推進有深度、有重點、有步驟、有成效的審計監督全覆蓋。強化重點領域、重點資金、重點環節審計監督,著力提升審計工作成效,全力服務區、市經濟社會發展大局。 

  (二)統籌安排,整合資源。堅持全市審計“一盤棋”,統籌、整合、運用市、縣(區)審計局人力資源以及社會中介審計服務力量,創新審計組織方式,組織實施好全市審計項目。用好“財政審計”“經濟責任審計”兩大平臺,加大不同類型審計項目的統籌融合和相互銜接力度,力爭形成“一次進點,多項審計、多份報告,一審多果”綜合實施審計項目的格局,提高審計效率,節約審計成本。 

  (三)量力而行,提高質量。根據全市審計系統審計人員緊缺的實際,堅持從嚴控制審計數量,集中力量查深查透重大項目,確保審計質量;根據現有審計資源狀況,加強審計項目預算進度控制,科學把握并嚴控現場實施時間,提高審計效率;合理分配審計任務,確保承擔審計任務的科室力量均衡。要增強靈活性,如遇上級黨政組織和審計部門下達的臨時性重大審計任務,可對年度審計項目計劃適當進行調整。 

  三、年度計劃 

  2018年度安排審計項目29個。 

  四、項目分類 

  (一)財政金融審計 

  項目名稱:1.2017年度市本級預算執行情況審計;2.固原市國稅局地方收支完成情況及財務收支情況審計;3.原州區國稅局地方收支完成情況及財務收支情況審計;4.固原市開發區國稅局地方收支完成情況及財務收支情況審計;5.固原日報社預算執行及財務收支情況審計;6.固原市交警支隊預算執行及財務收支情況審計;7.固原市第一小學預算執行及財務收支情況審計。 

  目標和重點:以提高財政資金使用績效、保障公共資金安全,促進加快建立現代財政制度為目標,重點關注財政收支真實合法效益、政府預算體系完善、存量資金盤活情況及專項資金統籌整合和管管理分配情況;關注中央“八項規定”和國務院“約法三章”貫徹情況;關注地方政府債券資金分配、管理使用情況和市政府債務風險情況。依托大數據審計平臺,檢查預算分配及時性、合理理性、績效性,年度預算執行實時監控情況;結合部門項目庫管理使用情況,檢查部門預算管理、預算執行情況。 

  分管領導:李國安(黨組成員、副局長) 

  責任科室:財政金融和社保審計科(其他科室配合完成)   

  責 任 人:陳紅權(科長) 

  審計時間:2018年4月開始,6月底前出具正式審計文書。 

  工作要求:財政金融和社保審計科6月底向市人大常委會提交財政預算審計報告。 

  (二)政策執行和民生項目審計 

  項目名稱(1):基本養老服務體系建設跟蹤審計。 

  目標和重點:根據自治區人民政府會議紀要和《全區2015年至2017年基本養老服務體系建設跟蹤審計工作方案》,組織對敬老院、養老服務中心實施竣工決算審計,檢查任務完成情況,項目運行及資金管理使用情況,審查項目竣工財務決算報表的真實性、完整性、合規性,如實反映和揭示審計中發現的問題,提出建議。 

  分管領導:李國安(黨組成員、副局長) 

  責任科室:財政金融和社保審計科(其他科室配合完成)   

  責 任 人:陳紅權(科長) 

  審計時間:2018年3月開始,4月上旬出具正式審計文書。 

  項目名稱(2):全市2017年度保障性安居工程跟蹤審計。 

  目標和重點:以推動政策落實、規范管理、提高績效、促進分配公平、維護人民群眾住房保障權益為目標,重點檢查保障性安居工程目標任務完成、專項資金籌集管理使用、工程建設、政府購買棚改服務、棚改貨幣化安置和保障性住房分配使用等方面情況。 

  分管領導:李國安(黨組成員、副局長) 

  責任科室:財政金融和社保審計科(其他科室配合完成)   

  責 任 人:陳紅權(科長) 

  審計時間:2017年11月下句開始,2018年3月結束現場審計,4月10日前向審計署報送審計報告。 

  項目名稱(3):固原市本級2017年度社會(養老、醫療)保險基金收支情況審計。 

  目標和重點:以促進規范社會保險基金管理,促進保險基金安全,完善保險體系為目標,重點關注養老保險、醫療保險基金的收支余規模、結余形態、經辦管理以及保險制度建設和執行情況,揭示基金籌集、管理、使用中存在的突出問題和潛在風險,反映基本養老保險、基本醫療保險制度建設和政策執行中存在的問題。 

  分管領導:李國安(黨組成員、副局長) 

  責任科室:財政金融和社保審計科(其他科室配合完成)   

  責 任 人:陳紅權(科長) 

  審計時間:2018年1月開始,2018年2月結束現場審計,3月上旬出具審計文書。 

  項目名稱(4):固原市本級2017年度住房公積金基金收支情況審計。 

  目標和重點:加強和規范公積金運行管理,發揮公積金使用效益,防止公積金運行風險,提高公積金管理水平。 

  分管領導:李國安(黨組成員、副局長) 

  責任科室:財政金融和社保審計科(其他科室配合完成)   

  責 任 人:陳紅權(科長) 

  審計時間:2018年1月開始,2018年2月結束現場審計,3月上旬出具審計文書。 

  (三)投資審計 

  項目名稱:1.海綿城市建設跟蹤審計;2.舊城改造項目跟蹤審計;3.民生社會事業2017年PPP項目跟蹤審計;4.政府投資10個項目竣工決(結)算審計。 

  目標和重點:1.以提高項目單位管理水平,及時堵塞管理漏洞、減少損失浪費,確保項目建設質量為目標,對海綿城市建設、舊城改造等重點建設項目實施跟蹤審計,通過檢查建設程序、招投標管理、合同簽訂執行、資金來源及使用、概算等情況,揭示建設過程中存在的突出問題,分析控制環節上存在的漏洞缺陷,為項目的規范管理、運行提供建設性意見和建議,充分發揮項目的效益。2.通過對概(預)算執行情況,資金來源、支出、結余財務情況,工程合同執行情況和合同質量等級控制,交付使用資產等情況的檢查,審計有無計劃外建設、自行增大投資規模、提高建設標準和各項費用支出不真實不合法及項目建設中偷工減料質量差等問題,為改善政府投資決策提供依據,提高政府投資項目效益。 

  分管領導:蒙衛斌(黨組成員、副局長) 

  責任科室:投資與企業審計科(其他科室配合) 

  責 任 人:虎  偉(科長) 

  審計時間:2018年3月開始,9月底結束現場審計,10月底前出具正式審計文書。 

  (四)經濟責任審計 

  項目名稱(1):1.離任審計(1名);2.固原市黨政部門(單位)主要領導干部經濟責任審計(9名);3.企業領導人員經濟責任審計(4名)。 

  目標和重點:1.以促進部門科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注貫徹執行中央和自治區、固原市重大決策部署、重大改革任務推進、預算執行和財政財務管理情況,貫徹落實中央八項規定、厲行節約反對浪費、“約法三章”相關要求情況,以及遵守廉潔從政有關規定等情況,著力反映國家財政政策執行、公共財政管理、項目建設和民生保障等政策執行方面存在的突出問題。2.以推動深化國有企業改革、促進國有資產保值增值、推動國有資本做強做優做大、促進領導人員守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注國家和自治區重大決策措施貫徹落實、供給側結構性改革推進、“三去一降補”任務落實、國企國資改革、優化營商環境、科技創新、資產負債損益的真實合法效益、重大經濟決策,貫徹落實中央八項規定精神,以及領導人員遵守有關廉潔從政情況等。 

  分管領導:李國安(黨組成員、副局長) 

  責任科室:經濟責任審計局(其他科室配合) 

  責 任 人:李國安 

  審計時間:2018年3月開始,10月底前結束。 

  工作要求:在安排的14名領導干部經濟責任審計中,固原日報社、市交警支隊增加部門預算執行審計。 

  項目名稱(2):領導干部自然資源資產離任審計(1名)。 

  目標和重點:以推動加快生態文明體制改革,貫徹落實《領導干部自然資源資產離任審計規定(試行)》,促進領導干部認真履行自然資源資產管理和生態環境保護責任為目標,重點關注自然資源資產管理和開發利用過程中貫徹中央和自治區、固原市重大決策部署、遵守法律法規、目標任務完成、履行監督責任情況等。 

  分管領導:蒙衛斌(黨組成員、副局長) 

  責任科室:投資與企業審計科(其他科室配合) 

  責 任 人:虎  偉(科長) 

  審計時間:2018年3月開始,9月底前出具正式審計文書。 

  五、工作要求 

  (一)要嚴格執行計劃。此計劃列入市審計局重點工作責任清單,是市委、政府年度考核的重要內容。各科室須嚴格執行審計項目計劃,未經批準不得擅自變更或調整,確需調整的,必須按規定程序辦理。審計現場結束后需要繼續核查重大問題線素的,要報分管領導審核同意,重大事項須報經局長同意。局班子或班子成員要對審計項目計劃執行情況進行定期監督檢查,對規定時限內沒有完成計劃的要進行通報批評。 

  (二)要加強現場管理。審計項目實行審計組長負責制,各審計組要嚴格審計現場管理,全面落實分層級質量控制責任,強化審計質量控制和業務指導。強化審計人員的廉政、保密、安全教育和管理,做到依法審計、文明審計、廉潔審計。 

  (三)要聚焦審計重點。組織實施審計時要緊緊圍繞審計目標和重點,避免面面俱到,要集中力量,對重大問題、重點事項、關環節查深查透,尤其要嚴肅查處重大政策貫徹落實不到位、損害國家和人民利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大損失浪費、重大環境污染和資源損毀、重大風險隱患等問題。 

  (四)要堅持實事求是。按照習近平總書記提出的“三個區分開來”的要求,準確把握改革和發展中出現的新情況新問題,審慎判斷無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權謀私,客觀審慎地作出結論和處理。對審計發現的問題,要深入分析產生問題的原因和造成的后果,堅持實事求是、堅持鼓勵創新、堅持鼓勵改革,寬容改革創新中的失誤,自覺把“三個區分開來”落到實處。 

  (五)要不斷開拓創新。要不斷創新審計管理模式和組織方式,加大資源整合力度,積極推進跨層級、跨部門、跨單位的人力資源整合;加強審計系統間、審計系統與外部單位間的溝通協調,加大信息共享力度,推動審計結果運用最大化;全面推進數字化審計方式,著力提高審計的精準度,不斷提高審計工作質量和效率。

 

    附件:2018年度審計項目計劃安排表 

  

      

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